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發文單位:大化瑤族自治縣財政局成文日期:2021年08月02日
標  題:大化瑤族自治縣財政局關于開展2021年度會計信息質量檢查工作的通知(大財通〔2021〕37號)
發文字號:大財通〔2021〕37號發布日期:2021年08月02日

大化瑤族自治縣財政局關于開展2021年度會計信息質量檢查工作的通知(大財通〔2021〕37號)

2021-08-02 11:00     來源:大化瑤族自治縣財政局
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大化瑤族自治縣羌圩鄉衛生院:

根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預算法》等規定,按照縣財政局《關于印發大化瑤族自治縣財政局2021年度“雙隨機一公開”隨機抽查工作計劃的通知》(大財通〔2021〕15號)要求,經國家企業信用信息系統監管平臺隨機抽取,大化瑤族自治縣羌圩鄉衛生院作為本次檢查對象。經研究,我局決定你單位開展2020年度會計信息質量檢查工作,現將有關事項通知如下:

一、檢查目的

切實履行財政部門法定的會計監督職責,充分發揮會計監督服務宏觀調控和財政管理、保障財稅政策執行的作用,加強會計基礎工作規范,全面提升會計信息質量,規范經濟秩序,維護財經紀律,推動財政資金安全規范管理使用。

  二、檢查時間

  檢查時間從2021年8月10日開始,8月30日結束。

  三、檢查范圍和內容

為規范財政監督檢查行為,避免重復多次檢查,提高檢查質量,我局將結合《廣西壯族自治區財政廳關于開展2020年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》(桂財會〔2021〕8號)、《廣西壯族自治區財政廳關于開展2019、2020年度預決算公開情況專項檢查的通知》(桂財監〔2021〕24號)和《廣西壯族自治區財政廳關于進一步加強財政資金監督管理和安全檢查的通知》(桂財監函〔2021〕3號)及《關于嚴格落實巡視整改要求嚴肅津貼補貼發放紀律有關問題的通知》等文件要求,重點對單位2020年度財務及內控制度管理、預決算公開、津貼補貼發放和會計信息質量等情況進行檢查,必要時可延伸檢查以前年度和相關單位,具體檢查內容如下:

(一)單位內部控制制度建設及編報情況。重點關注部門是否建立財政資金使用全流程內控機制;是否將項目立項、預算編制、預算執行、績效管理等各個環節的責任明確到人、落實到位;是否嚴格落實“三重一大”事項集體決策制度;是否嚴格執行內部授權審批制度;是否完善貨幣資金、往來款項、印鑒管理、財產保護等內部控制制度;編制內部控制報告是否真實性、完整性、規范性。

(二)預決算編制、執行、公開情況。重點關注部門所有收入、支出是否全部納入預算管理;各項支出是否嚴格按照批復的預算項目、科目、金額和用途使用;預決算是否在本級政府財政部門批復后20日內向社會公開;是否公開國有資產占用情況說明、重點項目預算的績效目標、評價結果等預算績效情況說明等(涉及國家秘密的信息除外);是否公開到功能分類項級科目;是否公開到經濟性質分類款級科目;是否對“三公”經費增減變化原因進行說明;一般公共預算“三公”經費支出表是否按“因公出國(境)費”“公務用車購置及運行費”“公務接待費”公開,其中“公務用車購置和運行費”是否細化到“公務用車購置費”和 “公務用車運行費”兩個項目;“三公”經費決算公開是否細化說明因公出國(境)團組數及人數,公務用車購置數及保有量,國內公務接待的批次、人數、經費總額;是否通過門戶網站公開預決算;是否在本級政府上設立預決算公開統一平臺(或專欄);財政扶貧資金安排分配情況和政策辦法是否在門戶網站公開;2020年度決算收支列報是否存在不真實問題。

(三)嚴肅津貼補貼發放情況。重點關注部門是否嚴格按照現行的政策和審定編制人數發放工資待遇;是否存在沒有政策依據、未經政策主管部門審批的發放津貼補貼項目。

(四)會計信息質量情況。重點關注部門是否嚴格執行非稅收入國庫集中收繳制度;向社會提供經營服務取得的收入,是否要按規定全額納入單位部門預算;是否存在將財政資金轉入單位實有資金賬戶;資金使用需納入政府采購和招標范圍的,是否按有關規定辦理相關手續;國有資產處置是否按規定程序辦理;是否定期及時清理沉淀在單位賬戶的結余資金和往來賬款;貨幣資金是否做到日清月結;是否規范設置會計人員崗位設置;會計基礎工作是否規范;會計核算是否符合規定;會計報表數據是否真實、完整,編制與報送是否及時。

? 四、檢查方式及檢查人員

本次檢查采取實地檢查的方式進行,由財政局統一組織現場檢查和下達處理決定。檢查人員從國家企業信用信息系統監管平臺隨機抽取,具體檢查人員和時間另行通知。

五、檢查工作要求

(一)提高認識,加強領導。加強會計監督是《會計法》賦予財政部門的法定職責,也是財政部門每年必須完成的檢查任務。因此,你單位要高度重視會計監督檢查工作,積極配合做好監管工作,為檢查組提供必要的工作條件,確保檢查工作順利開展。對出現的問題,要按政策規定認真做好整改。要嚴格執行各項法律法規,切實把財經紀律和各項管理制度落到實處,

(二)嚴格檢查,依法處理。檢查組要嚴格依法、依規、依程序開展檢查,管控執法風險,加大處理處罰力度,對不屬于財政部門職責范圍的事項,應按照《財政監督檢查案件移送辦法》(財政部令第53號)移送有關部門處理。

(三)嚴守紀律,增強保密。檢查組要嚴格遵守中央“八項規定”,加強對檢查人員財經紀律、廉政紀律和工作紀律的教育,不能以查謀私,不得索取和收受財物或謀取其他利益,不得接受被檢查單位宴請。增強保密意識,注意保管好檢查資料,嚴禁私自對外泄露被檢查單位的相關信息。

(四)規范公示公告,加大責任追究。一是按照信息公開要求,及時進行查前公示和查后公告,建立和完善公示公告制度。二是嚴肅責任追究,切實加大對會計造假、編制多套財務報表,騙取套取財政資金等行為的處理處罰力度,并嚴肅追究相關責任人的法律責任。

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????????????????????????大化瑤族自治縣財政局

20218月2


(此件公開發布)

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